師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目審計結果
發(fā)布時間：2019-10-30 14:48 來源：師宗縣審計局 瀏覽次數：6858
2019年第6號：師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力
規(guī)劃田間工程建設項目審計結果
2019年第6號（總第126號）
（二0一九年十月三十日公告）
師宗縣審計局 |
審計結果公告 |
SHIZHONG XIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 2019年第6號 (總第126號)
師宗縣審計局 |
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力
規(guī)劃田間工程建設項目審計結果
根據《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，于2019年9月5日至2019年10月22日，對師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目進行了送達審計。現將審計結果公告如下：
一、基本情況及評價
（一）項目立項批準情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目，依據《云南省發(fā)展和改革委員會 云南省農業(yè)廳關于2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目實施方案的批復》（云發(fā)改農經〔2017〕971號）及《曲靖市發(fā)展和改革委員會 曲靖市農業(yè)局關于轉發(fā)2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目實施方案批復的通知》（曲發(fā)改農經〔2017〕35號）立項。建設內容及總投資：該項目總投資3125萬元；建設高穩(wěn)產農田20833畝，新建排灌渠31135.7m，新建機耕路35521.9m，新建水窖80口，新建擋土墻2220.1m，新建涵洞105座。
資金來源及到位情況：中央資金2500萬元，地方資金625萬元，其中，截至2019年9月7日師宗縣財政局共計劃劃撥項目資金9,971,276.00元。
（二）招投標制、合同制執(zhí)行情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目2018年1月24日經公開招（投）標，由以下單位中標承建；并于2018年2月1日簽訂《工程施工合同》，具體情況如下：
項目名稱 | 承建單位 | 中標價（單位：萬元） | 合同價（單位：元） | 結算價（元） |
第一標段 | 昆明市宜良縣建筑工程公司 | 183.187886 | 1831878.86 | 2,212,087.55 |
第二標段 | 云南群策環(huán)境科技有限公司 | 106.915547 | 1069155.47 | 1,091,403.03 |
第三標段 | 云南宜辰建設工程有限公司 | 119.101527 | 1191015.27 | 1,321,984.55 |
第四標段 | 云南恒通建筑有限責任公司 | 129.907243 | 1299072.43 | 1,302,493.60 |
第五標段 | 云南興宏建筑有限公司 | 148.573913 | 1485739.13 | 2,366,529.72 |
第六標段 | 云南立邦建設工程有限公司 | 272.430372 | 2724303.72 | 3,426,130.52 |
第七標段 | 曲靖浩瑞建工有限公司 | 119.940914 | 1199409.14 | 1,114,609.14 |
第八標段 | 云南華祥建設集團有限公司 | 157.814447 | 1578144.47 | 1,389,454.84 |
第九標段 | 云南一晟工程有限公司 | 151.260172 | 1512601.72 | 2,074,831.57 |
第十標段 | 云南華碩建筑有限公司 | 174.152216 | 1741522.16 | 2,042,982.97 |
第十一標段 | 云南華厚建筑工程有限公司 | 166.708804 | 1667088.04 | 1,501,789.95 |
第十二標段 | 云南煜升道路工程有限公司 | 281.288918 | 2812889.18 | 2,129,283.03 |
第十三標段 | 云南旭瑞市政景觀工程有限公司 | 241.172095 | 2411720.95 | 3,136,687.38 |
合計 | 2252.454054 | 22524540.54 | 25,110,267.85 | |
從報審資料看，合同價執(zhí)行了中標價。
（三）監(jiān)理制執(zhí)行情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目，由云南聯都建設工程監(jiān)理有限公司負責監(jiān)理，于2018年2月1日簽訂建設工程委托監(jiān)理合同。
（四）資金到位及支付情況。
1.資金到位情況：截至報告日實際到位資金9,971,276.00元。
2.資金支付情況：共支付資金9,971,276.00元。
支付工程款9,971,276.00元。其中，昆明市宜良縣建筑工程公司（1標段）805,000.00元、云南群策環(huán)境科技有限公司（2標段）545,000.00元、云南宜辰建設工程有限公司（3標段）585,000.00元、云南恒通建筑有限責任公司（4標段）605,000.00元、云南興宏建筑有限公司（5標段）760,000.00元、云南立邦建設工程有限公司(6標段)1,090,000.00元、曲靖浩瑞建工有限公司（7標段）565000.00元、云南華祥建設集團有限公司（8標段）655,000.00元、云南一晟工程有限公司（9標段）725,000.00元、云南華碩建筑有限公司（10標）810,000.00元、云南華厚建筑工程有限公司(11標）700,000.00元、云南煜升道路工程有限公司（12標）1,031,276.00元、云南旭瑞市政景觀工程有限公司（13標）1,095,000.00元。
審計評價：審計結果表明，師宗縣2017年全國新增千億糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目嚴格履行了投資計劃批準、工程招投標、合同管理等程序，基礎設施建設已竣工，田間機耕路道路及道路排渠、涵、水窖工程全部竣工，有效地發(fā)揮了經濟效益、社會效益、生態(tài)效益。但工程量收方有待進一步加強。
二、審計發(fā)現的主要問題及處理意見
審計組通過查閱資料和現場核實，發(fā)現以下問題：
1.多計C15砼、M7.5漿砌工程量。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目（1-13標段），結算C15砼、M7.5漿砌工程量壓頂厚度按50mm-40mm計算，經審計組查閱資料和現場核實，C15砼、M7.5漿砌的壓頂厚度只能按30mm-40mm計算，工程量多計273.465m³，涉及金額117127.62元。
2.多計二次搬運、土夾石工程量。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目（11-12標段），經審計組現場核實，第十一標段多計二次搬運工程量3.11m³，涉及金額299.62元；第十二標段多計土夾石工程量0.93m³，涉及金額100.95元。共計設計金額400.57元。
3.計算錯誤。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目（五標段），報審工程7#機耕路+4#排渠第一段重復計算了第二段工程，涉及金額20528.43元。
上述做法違反了《財政部 建設部關于印發(fā)建設工程價款結算暫行辦法的通知》（財建〔2004〕369號）“第十三條 工程進度款結算與支付應當符合下列規(guī)定：（二）工程量計算 3、對承包人超出設計圖紙（含設計變更）范圍和因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計量”的規(guī)定。
根據審計署等六部委局關于印發(fā)《建設項目審計處理暫行規(guī)定》（審投發(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予調整”的規(guī)定，責成項目建設單位自行整改。
三、審計建議
（一）今后的建設工程中，建設單位應督促監(jiān)理單位認真履職，嚴格做好施工現場簽證記錄。隱蔽工程還應具備相應的圖片和影像資料，確保簽證資料真實、完整，計量準確。
（二）加強對建設項目工程量復核工作。
（三）加強資料復核，確保計算準確。
四、審計發(fā)現問題的整改情況
對本次審計發(fā)現的問題，師宗縣農業(yè)農村局高度重視，積極采取措施進行整改，將自收到報告之日起60日內整改完畢。整改情況應當書面告知師宗縣審計局，并向社會公告。